Его можно открыть у брокера — посредника между продавцом и покупателем на рынке ценных бумаг. С 2021 года установлен повышенный налог на доходы более 5 млн рублей в год —15%. Хотите накопить на важные цели или преумножить уже существующий капитал? Откройте брокерский или индивидуальный инвестиционный счёт, и вы сможете совершать операции на бирже. В статье разберёмся, в чём разница между этими двумя типами счетов, какие условия использования и преимущества у  каждого из них.

Преимущества брокерского счёта

Доходность ИИС выше обычного банковского депозита, а также есть возможность получить налоговый вычет. К недостаткам можно отнести и то, что нельзя пополнить счёт более чем на 1 млн рублей в год. Если у вас есть бо́льшая сумма для инвестиций, то оставшиеся деньги можно использовать только на обычном брокерском счёте. ИИС же, в свою очередь, — это специальный вид инвестиционного счёта, позволяющий претендовать на налоговые вычеты.

Есть ли какая-то стратегия инвестирования, которой стоит придерживаться на ИИС?

1. Например, в Альфа-Банке на ИИС в течение года можно разместить любую сумму до 1 млн рублей.
2. Для вычета типа А пенсионер должен продолжать платить НДФЛ — иными словами, работать и платить официальный налог с доходов.
3. Индивидуальный инвестиционный счёт — это брокерский счёт только с возможностью получения налоговых льгот от государства.

Брокерский счет нужен для совершения сделок на бирже от своего имени и в своих интересах. Чтобы открыть счёт с 1 января, нужно будет закрыть ИИС, открытый до 31 декабря постфлоп – ситуация с инициативой у оппонента 2023. Если вы откроете два ИИС, то налоговый вычет начисляться не будет. Единственное исключение — перенос счёта от одного брокера к другому. Для вычета типа А пенсионер должен продолжать платить НДФЛ — иными словами, работать и платить официальный налог с доходов. Например, в Альфа-Банке на ИИС в течение года можно разместить любую сумму до 1 млн рублей.

Пенсионеры как налоговые резиденты Российской Федерации могут открыть ИИС и получать вычеты. С 1 января 2024 года можно будет открыть только ИИС третьего типа — ИИС-3. Вся информация ниже относится к ИИС первого и второго типа — ИИС-1 и ИИС-2. Вы можете успеть открыть их до 31 декабря 2023 года включительно и продолжать использовать на прежних условиях.

Откройте брокерский счёт

Совершать операции через брокерский счёт можно со всеми доступными биржевыми инструментами (для приобретения некоторых потребуется статус квалифицированного инвестора). Следить за котировками активов можно в бесплатном мобильном приложении Альфа-Инвестиции. ПИФ, или паевой инвестиционный фонд, — форма коллективных инвестиций. Пай — это ценная бумага, удостоверяющая долю инвестора в общем фонде. Он позволяет не только зарабатывать на торговле создание мобильных приложений и игр бумагами на бирже, но и получать налоговые льготы. Все биржевые торговые операции осуществляются через брокера, так как самостоятельно зарегистрироваться на бирже невозможно.

Более рискованный путь, который может принести дополнительный доход, — использование размещённых денежных средств для торговли ценными бумагами. Вместо того чтобы превращать индивидуальный инвестиционный счёт в депозит, купите на эти средства активы, например акции или облигации. Если вы планируете активно торговать на бирже, заключать много сделок, регулярно выводить деньги, то лучше открывать брокерский счёт. Так вы не будете ограничены в выборе валюты пополнения, а также лимитом внесения средств в 1 млн рублей.

ИИС, или индивидуальный инвестиционный счёт, открывается в брокерской или управляющей компании и тоже позволяет вкладывать средства в ценные бумаги и валюту. Это тот же брокерский счёт, но с возможностью получить налоговые льготы. Главное, чем он отличается от обычного брокерского счёта, — это ограничение максимальной суммы пополнения. По сути, у инвестиционного счёта нет срока действия, но, чтобы сохранить льготное налогообложение, его нельзя закрывать ранее чем через 3 года после открытия.

Таким образом, не стоит сравнивать ИИС и ПИФ, владелец индивидуального инвестиционного счёта может составить портфель, в который будут входить и акции, и облигации, и паи ПИФов. Преимущества ИИС и паевых инвестиционных фондов можно сочетать, приобретая паи ПИФов на средства, находящиеся на индивидуальном инвестиционном счёте. Индивидуальный инвестиционный счёт — это брокерский счёт только с возможностью получения налоговых льгот от государства.

Если вы открыли счёт без доверительного управления, то все решения по движению денежных средств принимаете самостоятельно (какие активы купить, когда их продать). Брокерская комиссия за операции списывается согласно условиям выбранного тарифа. Такой способ подойдёт тем, кто уже хорошо знаком с основами инвестирования.

Нельзя открывать несколько ИИС одновременно, но у одного и того же инвестора могут быть и ИИС, и брокерский счёт. Владельцам что такое активный счёт обычных брокерских счетов не положены налоговые льготы. Если вы не планируете активно торговать на бирже, имеете официальный доход и готовы инвестировать до 1 млн рублей каждый год, лучше открыть ИИС и получить налоговый вычет. Брокерский счёт позволяет инвестировать в акции, облигации и другие ценные бумаги, покупать валюту, зарабатывать на разнице стоимости бумаг, курсов, дивидендных и купонных выплатах.